こんにちは、しんこう会計事務所の新美です。
年金の話って、
親世代だと毎年このへんで止まります。

• 年金って確定申告いるの？
• 控除ないし、やっても意味ないよね
• そもそも申告の義務ないし…

で、だいたい「まぁいいか」で終わる。
でも実務的には、
ここでお金が落ちてることが普通にあります。
今日は、年金受給者の
「申告が必要か／やった方が得か」を
できるだけ迷わない形にまとめます。

まず全体像：年金受給者は3パターン

年金の確定申告は、結局この3つです。

• A：申告しなくてOKな人（放置でOK）
• B：申告しなくてOKでも、やった方が得する人（放置で損）
• C：申告が必要な人（放置で危険）

このあと順番に見ていきます。
先に言うと、一番もったいないのは B です。
「義務がない」から
確認すらしない人が多いからです。

A：確定申告しなくてOKな人（まずはここを判定）

いわゆる「確定申告不要制度」
に当てはまる人です。代表的には

• 公的年金等の収入金額が400万円以下
• 公的年金等以外の所得金額が20万円以下

この条件なら、原則として所得税の確定申告は
不要になるケースが多いです。
ただ、ここで安心しすぎるのが
落とし穴になります。
理由は2つあります。

1つ目は、「収入」じゃなく「所得」で判定すること。

「パート収入が20万円超えたらアウト？」
みたいに、
収入だけで判断しがちですが、違います。
見るのは収入ではなく所得です。
例えば給与なら給与所得控除があるので、
収入がそこそこあっても、
所得は思ったより小さくなります。

2つ目は、所得税が0円でも終わりじゃないこと。

住民税や保険料（国保・介護保険など）は
所得情報で判定されるので、
確定申告で翌年の負担が変わることがあります。

B：申告しなくてOKでも、やった方が得する人（還付・節約パターン）

年金受給者は
「申告いらない＝自分は関係ない」と思って、
書類を開きません。
でも実務では、ここが一番戻る
可能性があるところです。

1）控除がある人は、申告すると戻ることがある

代表例はこのあたりです。

• 生命保険料控除／地震保険料控
• 医療費控除
• ふるさと納税（ワンストップ特例を使ってない場合）

会社員なら年末調整で勝手に拾われる控除も、
年金はそうはいきません。
拾いにいくなら、基本は申告です。

2）医療費控除：10万円じゃない。「所得の5%」が効く人が多い

医療費控除って「年間10万円超えたら」
と覚えられがちですが、正確には

• 原則：10万円
• ただし：総所得金額等が200万円未満の人は「総所得金額等×5%」

年金受給者は、ここ（200万円未満）に
入ることがけっこうあります。
「所得200万円未満」って言われても
ピンと来ないと思うので、
ざっくり目安で言うと

• 公的年金だけ
• 65歳以上

この前提なら、
年金収入がだいたい310万円前後以下の人は
「所得200万円未満」になりやすいです。
例を出します。

• 年金収入：250万円（65歳以上・公的年金のみ想定）
• 所得の目安：250万円−110万円＝140万円
• 5%：7万円

この場合、医療費が8万円でも
「10万円いってないけど控除対象」になり得ます。

3）控除がなくても「申告するだけ」で戻ることがある（ここ超重要）

ここが意外と多いです。
個人年金保険（民間の年金）や企業年金は、
支払時点で源泉徴収（税金の天引き）が
多くされている場合があります。
このとき、医療費控除や保険料控除がなくても、
確定申告で精算すると

• 天引きされすぎていた
• 本来の税額はもっと低かった

という理由で、還付になることがあります。
僕も依頼を受けて資料を見たら
「これ戻りますね」と分かって、
過去分をまとめて還付申告したケースは
何度もあります。
「控除がないから申告しても意味ない」は、
ここでは普通に間違いになります。

C：確定申告が必要になりやすいケース（放置で危険）

次に当てはまるなら、
「申告不要だから放置」は危険です。

• 年金以外の所得が増えている（不動産・事業・副業など）
• 株取引の損益通算や繰越をしたい（やるなら申告が前提）
• 外国の制度に基づく年金を受け取っている（外資系出身などで稀にあります）

最後の外国年金は、扱いがケースで変わるので、
心当たりがあるなら最初から個別確認が安全です。

還付申告は何年さかのぼれる？

還付申告は、原則5年さかのぼれます。
去年だけじゃなく「数年まとめて戻る」が
普通にあります。
これ、親世代にとってはかなり大きいです。
「今さらやっても…」じゃなくて、
「今だから意味がある」こともあります。

親孝行は「源泉徴収票を一緒に見る」だけで成立する

年金の確定申告って、構えると面倒に見えます。
でも最初の一歩は、ほんとこれだけです。

• 公的年金の源泉徴収票
• 個人年金保険・企業年金があれば、その支払通知（源泉ありなし）
• 医療費・保険・ふるさと納税の有無（ざっくりでOK）

これが揃うと、
「申告不要」「申告したら戻る」「申告必須」
がだいたい把握できます。
“申告の義務がない人ほど、そもそも確認しない”
だから、最初のきっかけだけ
作ってあげるのが一番効きます。

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