こんにちは、しんこう会計事務所の新美です。

経営をしていると、
売上づくり、人材、マーケティング、投資判断……
とにかくやることが多いですよね。
ただ、その中でも優先度が最も高いものがあります。

それが 資金繰り です。

どれだけ順調に見える会社でも、どれだけお客様に恵まれていても、
手元のお金が切れた瞬間に会社は止まります。

意外とこの当たり前を軽視してしまう社長は多く、
気づいたときには手遅れ……というケースもあります。

この記事では、数字が苦手な方でも理解できるように、
でも専門性は落とさず、資金繰りの本質だけを分かりやすくお伝えします。

なぜ「資金繰り」が大事なのか？（データで見る倒産の現実）

2023年には約8,500件の法人が倒産しました。
そのうち実に約7割が、
売上の低迷よりも 資金繰りの悪化 が直接の原因とされています。

しかも、倒産企業の中には「直前月だけ黒字」
というケースも少なくありません。
理由はシンプルです。
利益の数字と、今ある現金の量は一致しないから。

会社は“赤字では倒れず”、
“お金が尽きたときに倒れる”
という構造を理解しておく必要があります。

決算書を見ていても「資金繰り」は見えない理由

「毎月試算表を出しているから大丈夫」
「税理士に決算を任せているから安心」
実はこの感覚が一番危ないです。

決算書は利益の状況を写し出した“写真”であり、
現金の増減をリアルタイムに描く“動画”ではありません。
例えば、

・売上の計上と入金のタイミングはズレる
・設備投資はPLでは減価償却、でも現金は一括で減る
・税金は利益が出た翌期にやってくる
・借入の入金・返済はPLに出てこない

これらが積み重なると、
「利益はあるのに、お金がない」
という状況が簡単に起こります。

金融機関が見ているのは「お金の流れの安定性」

融資の現場で最も重視されるのは、
決算書の利益よりも 手元資金と資金繰りの安定性 です。
実際に金融機関が見ているポイントには、

・手元現預金の厚み
・月々の入出金サイクル
・返済額とキャッシュフローのバランス
・将来の資金繰りの見通し

があります。
つまり、資金繰りが整っている会社ほど、
金融機関からも評価され、必要なときに資金調達しやすくなります。

資金繰り表とは？“お小遣い帳＋未来予測” と思えばいい

資金繰り表と聞くと難しそうですが、本質は非常にシンプルです。
会社のお金が、

・いくら残っていて
・いつ入って
・いつ出ていくのか

を見える化したもの。
これを経営に使う形にするために、次の3つで分けて整理します。

① 経常的な収入・支出
売上入金、仕入、人件費、家賃、外注費など毎月発生するもの。

② 非経常的な収入・支出
補助金、助成金、税金支払い、設備投資、車の売買など突発的な動き。

③ 財務的な収入・支出
借入や返済など。
損益計算書には載らないけれど、
資金繰りに最も大きな影響を与える部分です。

この3つを丁寧に書くだけで、
会社にどれだけ体力が残っているか を一目で把握できます。

未来の資金繰りを見ない経営は、ライトなしで夜道を走るようなもの

多くの会社は過去の数字（試算表・決算書）は見ています。

でも本当に見るべきは、
これからの数字——つまり未来のお金の動き です。

・税金はいつ
・いくら発生する？
・設備投資のキャッシュアウトはどの月？
・返済スケジュールは？
・売上入金サイトは？（30日・60日・90日）

これらを資金繰り表に反映して、
1年先までの預金残高をシミュレーション します。

そのとき指標として役に立つのが「現金余命」です。

■ 現金余命とは？

「今ある預金だけで会社が何ヶ月持つか」 を示す指標のことです。

計算式としては、
現預金 ÷ 月の平均支出額
という非常にシンプルなもの。
一般的には、

・3ヶ月未満 → 危険
・6ヶ月 → 安定ライン
・12ヶ月以上 → 強い会社

と言われます。
現金余命を把握するだけで、
経営判断が驚くほど落ち着き、ブレなくなります。

資金繰りが整うと、攻めの経営ができるようになる

資金繰り表は“守り”のためのツールではありません。
むしろ、攻めの意思決定を支える強力な武器です。

・採用のタイミングを迷わなくなる
・設備投資を無理なく進められる
・補助金・融資のチャンスを逃さない
・成長のスピードが上がる

「手元の現金がどれくらいあるか？」が分かるだけで、
大胆でありながら安全な経営判断ができるようになります。

最後に：数字が苦手な社長ほど、資金繰り表に救われる

資金繰りが見えるようになると、経営のストレスは本当に減ります。

・「来月払えるかな…」の不安が消える
・融資を必要以上に怖がらなくなる
・大きな意思決定がブレなくなる

まずはシンプルな形で構いません。

毎月の 入金・支出・残高 を記録し、
そこに少しだけ未来のイベント（税金・投資・返済）を加えるだけでも、
会社の安全度は一気に高まります。

経営は、“お金の流れ”を理解した人から強くなります。
今日からできる範囲で、ぜひ取り組んでみてください。

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